2025 Yurtdışı Yazılım Hizmeti Verenler İçin Vergi Avantajları: 7 Kritik Nokta

2025 yılı itibarıyla yurtdışına yazılım, tasarım ve teknoloji hizmeti sunan Türk şirketleri ve girişimciler için birçok yeni vergi teşviki yürürlüğe girdi. Ancak bu avantajlardan tam anlamıyla yararlanabilmek için mevzuata uygun hareket etmek, kritik detaylara dikkat etmek ve profesyonel bir stratejiyle ilerlemek gerekiyor.

1. %80 Kazanç İstisnası ile Daha Az Vergi

Yazılım, tasarım, mühendislik ve çağrı merkezi gibi hizmetlerde, yurtdışından elde edilen kazançların %80’i gelir/kurumlar vergisinden istisna edilecek.

Bu avantajdan faydalanabilmek için:

• Hizmetin tamamen yurtdışına sunulması
• Türkiye’de kullanılmaması
• Sözleşmelerde hizmet tanımının açıkça belirtilmesi

Uzman Tavsiyesi: Sözleşmelerde “consulting” gibi genel ifadelerden kaçının. “Software Development” gibi net hizmet türleri kullanın.

2. NACE Kodu Seçimi: Vergi Avantajlarının Anahtarı

Yanlış NACE kodu seçimi, tüm teşviklerinizi geçersiz kılabilir. Yazılım firmaları için en uygun kod genellikle 62.01.01’dir.

Dikkat: NACE kodu faaliyet alanınızı yansıtmazsa, vergi avantajları geçmişe dönük iptal edilebilir.

3. Ana Sözleşme İçeriği: Hukuki Temeli Sağlayın

Limited veya anonim şirket kuruyorsanız, ana sözleşmenizde “yazılım ihracatı” gibi ifadelerin yer almasına dikkat edin. Bu ifadeler:

• Vergi avantajı başvurularında
• Yurt dışı KDV muafiyeti savunmasında
• İhracat belgelendirmelerinde

kritik önem taşır.

4. Fatura ve Tahsilat: KDV Avantajını Kaybetmeyin

Yurtdışına düzenlenen hizmet faturalarında:

• Alıcı yurtdışı mukimi olmalı
• KDV oranı %0 (istisna) olarak belirtilmeli
• “Yurtdışına hizmet ihracı” notu eklenmeli

Uygun Tahsilat Kanalları: Banka (SWIFT), Payoneer, Wise
Uygun Olmayan: Kripto para – vergi teşviklerini geçersiz kılar

5. Şirket Türü Seçimi: Şahıs mı, Limited mi?

Şirket Türü	Vergi Avantajı	Kurulum Maliyeti	Uzun Vadeli Uygunluk
Şahıs	%80 istisna (gelir vergisi)	Düşük	Oran %40’a kadar çıkabilir
Limited	%80 istisna + %5 ek kurumlar vergisi indirimi	Orta	Vergi %4–5’e düşebilir
Anonim	Yatırımcıya uygun + teşvikli	Yüksek	Global büyüme için uygun

6. Yurtdışı Sözleşmelerde Teknik Uyumluluk

Sözleşmelerde aşağıdaki bölümler mutlaka net olmalı:

• Scope of Work: Yazılım hizmetinin detaylı tanımı
• Service Location: Türkiye’den verildiği ancak yurt dışında kullanıldığı belirtilmeli
• Ödeme: Banka veya yasal ödeme platformu

7. Profesyonel Danışmanlık ile Riskleri Sıfırlayın

Teşviklerden maksimum fayda sağlamak ve geriye dönük riskleri sıfıra indirmek için mali müşavir ve vergi danışmanlarından destek alın.

Muhasebece olarak, yazılım hizmeti sunan firmalara özel vergi danışmanlığı ve teşvik başvurusu desteği sağlıyoruz.

Sonuç: 2025’te Avantajları Doğru Kurguyla Yakalayın

Yurtdışına yazılım ihracatı yapanlar için 2025, vergi avantajlarının en üst düzeye çıkarıldığı bir yıl olacak. Ancak avantajları kaçırmamak için şu adımları atmalısınız:

• %80 vergi istisnasına uygun sözleşme ve fatura düzenleyin
• Doğru şirket türü ve NACE kodu seçin
• Tahsilatlarınızı yasal platformlardan yapın
• Uzmanlardan danışmanlık alın

Siz de avantajları kaçırmadan ilerlemek istiyorsanız bizimle iletişime geçin.